Qué gastos puede deducirse un autónomo, y cuáles no
Actualizado en junio de 2026
Deducir gastos es legal, necesario y a la vez el terreno donde más se equivoca la gente. La clave no es qué gasto es, sino si puedes demostrar que está vinculado a tu actividad. Te explicamos la regla y los casos que siempre generan dudas.
La regla de los tres requisitos
Para que Hacienda acepte un gasto tienen que darse tres cosas a la vez:
- Vinculación con la actividad. El gasto debe estar directamente relacionado con lo que haces para ganarte la vida.
- Justificación documental. Factura completa, a tu nombre y con tu NIF. Un ticket no sirve como factura.
- Registro contable. Debe estar anotado en tus libros registro de gastos.
Si falla cualquiera de los tres, el gasto no es deducible. Y el más común de los fallos es el segundo: el ticket del bar no es una factura.
Gastos que sí, sin discusión
- Cuota de autónomos de la Seguridad Social.
- Compras de mercancías y materias primas.
- Alquiler del local de negocio y sus suministros.
- Servicios profesionales: gestoría, abogado, notaría.
- Seguros vinculados a la actividad, incluido el de responsabilidad civil.
- Publicidad, web, dominio y hosting.
- Formación relacionada con tu actividad.
- Suministros de teléfono e internet vinculados al negocio.
- Amortización de equipos, mobiliario y maquinaria.
Los casos que siempre generan dudas
El coche. Es el clásico. Para deducir el vehículo y sus gastos al 100 % en IRPF hay que acreditar afectación exclusiva a la actividad, y eso Hacienda lo interpreta de forma muy estricta. Salvo en actividades concretas —transporte, representantes comerciales, autoescuelas—, lo habitual es que no se admita la deducción total. En IVA el criterio es distinto y suele admitirse una afectación del 50 %.
Trabajar desde casa. Si tienes la vivienda parcialmente afecta y así lo has declarado, puedes deducir la parte proporcional de los gastos de titularidad (IBI, comunidad, seguro) según los metros afectos. Para los suministros —luz, agua, gas, internet— la ley establece una regla específica: se aplica el 30 % sobre la proporción de metros afectos, salvo que pruebes otro porcentaje.
Comidas y dietas. Son deducibles con límites diarios establecidos por ley, siempre que se produzcan en establecimientos de hostelería, se paguen por medios electrónicos y estén relacionadas con la actividad.
Ropa. Solo si es ropa específica de trabajo o lleva el logotipo de tu negocio. Un traje para ir a reuniones no es deducible.
Cómo evitar sustos en una inspección
- Pide siempre factura, no ticket, y comprueba que lleve tu nombre y tu NIF.
- Paga por medios electrónicos. El rastro bancario es la mejor prueba de que el gasto existió.
- Guarda todo cuatro años como mínimo, que es el plazo general de prescripción.
- No fuerces. Deducir lo que no toca puede salir mucho más caro que el ahorro, entre la regularización, los intereses y la sanción.
- Ante la duda, pregunta antes de deducir, no después de que llegue la carta.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el ticket de una comida con un cliente?
Un ticket no es suficiente: hace falta factura completa a tu nombre y con tu NIF. Además debe pagarse por medios electrónicos y respetar los límites diarios que fija la ley.
¿Cuánto puedo deducir si trabajo desde casa?
Los gastos de titularidad se deducen en proporción a los metros afectos declarados. Para los suministros, la ley aplica un 30 % sobre esa proporción, salvo que se pruebe un porcentaje distinto.
¿Puedo deducir el coche al 100 %?
En IRPF solo si acreditas afectación exclusiva a la actividad, algo que Hacienda admite en muy pocos supuestos. En IVA suele aceptarse una afectación del 50 % salvo prueba en contrario.
Cómo te ayudamos
Revisamos tus gastos cada trimestre y te decimos cuáles pasan y cuáles no antes de presentarlos, no después. Si tu caso tiene puntos discutibles, te explicamos el riesgo real para que decidas con la información delante.
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Fuentes
- Ley 35/2006 del IRPF — rendimientos de actividades económicas
- Agencia Tributaria — obligaciones formales y libros registro
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Este artículo tiene carácter informativo y no sustituye al asesoramiento profesional sobre tu caso concreto. La normativa cambia con frecuencia: revisamos y actualizamos el contenido periódicamente.